[제2판] 세법개론 > 통계학/경제, 경영학

본서는 철저하게 세법의 기본 이론에 따라 집필되었고, 세무회계 측면이나 계산을 필요로 하는 사항은 배제하였다. 따라서 세법 초보자인 학부생들이 기본적인 조문이해를 하도록 서술하였으나, 여전히 이해하기 어려운 부분도 많을 것으로 사료된다.
본서의 집필방향은 아래와 같다.
첫째, 세법 조문의 의의 및 핵심내용만 서술하였다. 너무 세부적인 부분까지 서술하면 세법의 흥미를 반감시킬 것으로 생각되었기 때문이다.
둘째, 학부생의 세법기초로서의 내용만 전달하려고 하였다.
셋째, 계산적인 내용은 가급적 피하고, 세법 본래의 조문을 이해하는 데 집중하였다.
넷째, 학부생의 세법기초서로 쓰였으나, 경영지도사 시험준비에도 적합한 내용으로 서술하였다.

목차

제1장●국세기본법
핵심 01 조세법 기본원칙_9 핵심 02 조세의 개념 및 분류_11
핵심 03 기한_11 핵심 04 서류 송달_12
핵심 05 인격_14 핵심 06 국세부과의 원칙_15
핵심 07 세법적용의 원칙_17 핵심 08 납세의무의 성립_18
핵심 09 납세의무의 확정_20 핵심 10 납세의무의 소멸_21
핵심 11 국세부과의 제척기간_22 핵심 12 국세징수권의 소멸시효_23
핵심 13 납세의무의 승계_25 핵심 14 연대납세의무_26
핵심 15 제2차 납세의무_27 핵심 16 납세담보_28
핵심 17 국세의 우선권_30 핵심 18 수정신고와 경정청구_31
핵심 19 기한 후 신고_33 핵심 20 가산세_34
핵심 21 국세환급금_35 핵심 22 조세불복제도_35
핵심 23 납세자의 권리_38 핵심 24 과세전 적부심사제도_40
●연습문제_41

제2장●부가가치세
핵심 01 부가가치란?_53 핵심 02 부가가치세의 유형 및 과세방법_53
핵심 03 과세대상_54 핵심 04 재화의 공급이 아닌 경우_56
핵심 05 부수재화 또는 용역_57 핵심 06 납세의무자_58
핵심 07 사업장_59 핵심 08 주사업장 총괄납부_60
핵심 09 사업자단위 신고납부_61 핵심 10 사업자 등록_62
핵심 11 재화의 공급_63 핵심 12 용역의 공급_65
핵심 13 재화의 공급시기_67 핵심 14 용역의 공급시기_68
핵심 15 세금계산서_69 핵심 16 영세율 제도_73
핵심 17 면세제도_75 핵심 18 과세표준_78
핵심 19 과세표준에 포함하지 않는 항목_80 핵심 20 과세표준에서 공제하지 않는 항목_81
핵심 21 과세표준 안분계산_82 핵심 22 부동산 임대용역의 과세표준_83
핵심 23 납부세액_84 핵심 24 매입세액_86
핵심 25 공통매입세액의 안분계산_87 핵심 26 의제매입세액_89
핵심 27 납부세액의 재계산_91 핵심 28 신고 및 납부_92
핵심 29 가산세_93 핵심 30 부가가치세 환급_95
핵심 31 대리납부_96 핵심 32 전자적 용역에 대한 과세특례_97
핵심 33 간이과세제도_97 핵심 34 과세유형의 전환_98
핵심 35 과세표준과 납부세액의 계산_99 핵심 36 공제세액_100
핵심 37 재고매입세액과 재고납부세액_101 핵심 38 신고, 납부 등_103
핵심 39 간이과세의 포기_103
●연습문제_105

제3장●법인세
핵심 01 익금과 손금_125 핵심 02 세무조정_126
핵심 03 소득처분_127 핵심 04 납세의무자_129
핵심 05 익금산입의 특례_130 핵심 06 임대보증금에 대한 간주임대료_131
핵심 07 의제배당_132 핵심 08 익금항목_134
핵심 09 익금불산입 항목_135 핵심 10 인건비_137
핵심 11 지급이자_139 핵심 12 접대비_140
핵심 13 기부금_143 핵심 14 업무와 무관한 자산관련 비용 등_144
핵심 15 감가상각비_145 핵심 16 퇴직연금 충당금_148
핵심 17 대손 충당금_149 핵심 18 손익의 귀속시기_150
핵심 19 재고자산, 유가증권의 평가_152 핵심 20 부당행위계산의 부인_153
핵심 21 과세표준 계산_155 핵심 22 산출세액의 계산_156
핵심 23 신고 및 납부_159 핵심 24 청산소득에 대한 법인세_160
핵심 25 비영리 내국법인_161 핵심 26 합병 특례_163
핵심 27 분할 특례_165 핵심 28 연결납세제도_169
●연습문제_173

제4장●소득세
핵심 01 소득세 총칙_203 핵심 02 납세의무자_204
핵심 03 이자소득_205 핵심 04 배당소득_206
핵심 05 이중과세 조정_208 핵심 06 사업소득_209
핵심 07 부동산임대업에서 발생하는 사업소득_210 핵심 08 근로소득_211
핵심 09 연금소득_213
핵심 10 기타소득_215 핵심 11 부당행위계산의 부인_217
핵심 12 공동사업에 대한 소득금액 계산_218 핵심 13 결손금 및 이월결손금 공제_219
핵심 14 종합소득공제_220
핵심 15 인적공제_221 핵심 16 특별소득공제_222
핵심 17 기타공제_223 핵심 18 조세특례제한법 소득공제_224
핵심 19 퇴직소득_225 핵심 20 양도_227
핵심 21 양도소득세 과세대상_228 핵심 22 비과세 양도소득_230
핵심 23 1세대 1주택 양도소득에 대한 비과세_230 핵심 24 취득시기 및 양도시기_232
핵심 25 양도차익의 계산_233
핵심 26 양도소득금액의 계산_234 핵심 27 양도소득 과세표준의 계산_235
핵심 28 양도소득세율_235 핵심 29 금융소득 종합과세_236
핵심 30 기본세율_238 핵심 31 금융소득의 세액계산 특례_239
핵심 32 세액공제_240 핵심 33 원천징수제도_244
핵심 34 확정신고_246
●연습문제_247

제5장●상속세 및 증여세법
핵심 01 상속세 과세대상_273 핵심 02 상속세 납세의무자_275
핵심 03 상속세 과세가액_277 핵심 04 과세표준 계산_280
핵심 05 상속세 납부세액_283 핵심 06 상속세 신고 및 납부절차_284
핵심 07 증여세 과세대상_286 핵심 08 증여세 납세의무자_287
핵심 09 납세의무 성립시기_288 핵심 10 증여재산_289
핵심 11 증여세 과세대상이 아닌 것_289 핵심 12 증여의제 규정_291
핵심 13 증여추정 규정_295 핵심 14 증여세 과세표준_296
핵심 15 증여세 신고·납부절차_297 핵심 16 재산평가의 기본원칙_298
핵심 17 재산종류별 평가방법_299
 

제6장 ●지방세법
핵심 01 지방세의 과세체계_301
핵심 02 세율_302
핵심 03 지방세의 징수방법_303
핵심 04 지방세 불복절차_304
핵심 05 취득세_305
핵심 06 등록면허세_308
핵심 07 재산세_309
핵심 08 기타의 지방세_311

찾아보기_315

저자소개

이종태
부산대학교 상과대학 경영학과(경영학 학사)
와세다대학 대학원 상학연구과(상학 석사)
와세다대학 대학원 상학연구과(상학 박사)
University of Illinois at Urbana-Champaign 객원교수
사법시험 1차시험 출제위원(2004년)
세무사 2차시험 출제위원(2011년)
현재 경성대학교 상경대학 회계학과 교수
<주요논문 및 저서>
현금흐름회계의 이점과 한계
국제회계기준 도입의 문제점
유가증권의 시가평가에 대한 비판적 고찰
영업활동현금흐름의 예측능력에 관한 직접법과 간접법의 비교
자산부채접근법에 의한 현금흐름표의 의미
국제회계기준의 도입에 따른 영업활동현금흐름의 예측능력 외 다수논문
회계학과 재무론의 연구방법론(공역, 석정)
법인세무회계(저서, 산문출판)
K-IFRS 회계원리(교육과학사)

임성근
부산대학교 상과대학 경영학과(경영학 학사)
부산대학교 대학원 회계학과(경영학 박사)
경성대학교 회계학과 외래교수
WIN경영정보컨설팅(주)(경영지도사, 기술지도사)
<주요논문>
2002년 소득세율 인하가 소득세의 공평성에 미치는 영향
소득세의 기간별 수직적 공평성 분석
소득세의 공평성에 관한 실증적 연구(사업소득과 근로소득을 중심으로)

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